《财务报表分析与财务造假识别训练营》


一、背景

财务报表是一家企业财务状况、经营成果及现金流量的直观反映。透过财务报表，能够相对全面、完整地了解一家企业。
可是，财务报表的分析和实际应用却是一门博大精深的学问，实践中我们总是碰到以下问题点：
不是财务专业出身，怕看不懂企业的财务报表，有没有“捷径”快速地搞懂财务报表？
财务报表数据堆积成山，如何判断哪些才是重要的信息？
如何快速的识别出财务报表中的猫腻，如果涉及财务造假，财务通常造假的手段有哪些？如何快速识别造假？
基于以上痛点，Hi-Finance 为学员设计了《财务报表分析与财务造假识别》训练营。整个训练营采取“线上”的模式，理论与实务案例并行，力求给财务报表分析者提供强有力的策略指导，帮助企业或个人快速提高财务报表分析和财务造假识别技能。

二、 训练营目标

【目标 1：学会捕捉关键财务信息】明白财务报表中主要财务数据背后隐藏的意义，提升财务报表阅读技巧，快速捕捉关键财务信息；
【目标 2：掌握财务报表分析方法论】通过对不同财务报表的数据解读，掌握财报的准确分析方法；
【目标 3：学习识别财务造假的基本逻辑】弄清财务造假的动机，从而提升学员在工作中对实际财务造假事件的识别能力；
【目标 4：了解财务造假的手法】掌握财务造假识别的三大手法，洞察财务报表质量，识别报表粉饰和造假；
【目标 5：提升财报实践工作能力】以六大财务造假案例的详细讲解为基础，将理论与实际工作相结合。

三、 训练营目标学员与受众


1.商业银行对公客户经理、信贷审核人员和风控相关专业人士；
2.一二级市场的投研人员（PE/VC 等投资机构投资经理和券商研究员等）；
3.投行业务从业人员与 FA 财务顾问；
4.券商经纪业务从业人员，例如投资顾问；
5.金融法律相关从业人员；
6.金融机构风控岗位相关从业人员；
7.对该话题感兴趣的其他人士。

四、 训练营核心交付：

所有学员产出一份完整的损益表分析表（可包括：收入、费用、成本、收益等）；
所有学员产出一份完整的资产负债表分析表（可包括：应收账款、应付账款、存货等）；
通过学习财务造假的相关知识，顺利通过课程相关测试题。

五、 训练营收获

1.对公司进行完整财务报表的分析方法；
2.知悉造假手法演变的 3 个阶段；
3.快速识别“存贷双高”等造假方法的有关技巧。

六、 训练营项目亮点

1.搭建从财务报表到财务造假识别的一站式财务体系课程；
2.从实务中进行财务报表的各个科目分析，匹配相关案例解读，让理论知识更深入实践；
3.根据课程内容设计相关课后打卡任务，帮助学员巩固课程知识点，更加扎实的掌握课程技能。

七、 训练营实施案例（部分）

1、2021 年，Hi-Finance 《财务报表分析与财务造假识别》训练营同款内容采用线下授课的形式，为中国工商银行总行公司部学员进行授课培训；
2、2019 年-2020 年，Hi-Finance 每个月都会开展 To C《财务报表分析及财务造假识别训练营》，每期训练营为期 3 天，包含 2 场实操直播，参训人员约为 300 人，通过每月财务报表及财务造假知识学习，帮助广大学员了解财务报表的分析方法，掌握快速识别造假的有关技巧。

八、 训练营项目特色


1.专业的项目团队
以“项目经理+讲师+课程顾问+班主任+助教”的组合，量身定制打造解决方案，帮助企业达到训练营学习目标与交付物的产出。

2.一站式的数字化学习工具
学员利用数字化学习工具 - 学习王者小程序，完成日常课程学习、打卡分享、作业提交等学习动作，项目负责人通过小程序关注学员每日课程的审核观看率及打卡率、学员的打卡作业完成度等，以可视化数据为导向实现对技能的掌握。

3.全面的运营策划，保障项目交付
通过一系列精心设计的线上训练营活动，和项目策划，保证项目产出交付。

4.贴近工作需求，实用性强
训练营课程以理论+实操的方式实现，贴近学员的实际工作，帮助学员学有所用。

十、 训练营实施策划及流程

1、 本次训练营的总模块包括：

开营仪式：1 次
开营直播课：1 场
线上课程学习：15 天
线上打卡任务：16 次
作业提交：2 次
直播答疑：1 次2、 训练营实施周期

1)准备阶段：宣传+社群破冰（6 天）

宣传物料设计：协助客户做好项目宣传，扩大项目影响力，并设计开营调研问卷，了解学员的课程需求
学员社群建立：通过组织社群活动，帮助学员互相了解认识
训前活动预告：开营仪式提前预告，提升学员重视程度，保证开营效果

2)训练营执行周期
第一周：第一阶段
学习内容：
损益表分析
学习形式：
开营：开营仪式+直播课
核心产出：做一份完整的损益表分析（可包括：收入、费用、成本、收益等）
在线学习：4 天线上课程学习
每天打卡：5 次打卡任务
学员核心收获：掌握财务损益表的分析方法论训练营

第二周：第二阶段
学习内容：
资产负债表分析
核心产出：做一份完整的资产负债表分析（可包括：应收账款、应付账款、存货等）
学习形式：
在线学习：5 天线上课程学习
每天打卡：5 次打卡任务
学员核心收获：掌握资产负债表的分析方法论及案例学习训练营

第三周：第三阶段
学习内容：
财务造假的逻辑
如何识别财务造假粉饰动机
识别造假的方法
资金体外循环造假识别
识别假账的方法
学习形式：
在线学习：5 天线上课程学习
每天打卡：5 次打卡任务
学员核心收获：掌握财务造假识别的三大方法论训练营

第四周：第四阶段
学习内容：
“存贷双高”
核心产出：做一份完整的资产负债表分析（可包括：应收账款、应付账款、存货等）
学习形式：
在线学习：1 天线上课程学习
每天打卡：1 次打卡任务
课程测试：1 次
线上直播答疑：1 次
学员核心收获：掌握“存贷双高”的甄别方法

3)训练营结案交付
训练营结营报告；
训练营学员满意度反馈表；
训练营结营宣传视频；
训练营结营宣传推文


附件：线上课程内容大纲

课程时长：410 分钟课时数：47 集
更新版上线时间：2022 年 2 月

课程呈现形式：视频，人脸出现（范例见下图）


课程大纲

第一章、 损益表分析--收入

1.营业收入的财务解读
2.从三一重工、东方航空看营业收入
3.营业外收入的财务解读第二章、 损益表分析--费用
1.销售费用的财务解读
2.管理费用的财务解读
3.研发费用的财务解读
4.财务费用的财务解读

第三章、 损益表分析--成本+收益

1.营业成本的财务解读
2.投资收益的财务解读


第四章、 损益表分析--少数股东权益

1.少数股东权益的财务解读
2.从新焦点和湘鄂情看少数股东权益
3.从 TCL 和上汽看每股收益 EPS
4.合并报表 vs. 母公司报表

第五章、 资产负债表分析--现金+应收账款

1.现金的财务解读
2.从泸州老窖和酒鬼酒看现金分析
3.应收账款的财务解读
4.从艾比森和品恩科技看应收账款

第六章、 资产负债表分析--预付账款+应付账款

1.预付账款的财务解读
2.应付账款的财务解读
3.从李宁和安踏的对比看应付账款周转周期

第七章、 资产负债表分析--存货

1.存货的财务解读
2.先进先出法 vs.后进先出法
3.从万科 A 看存货的财务解读
4.从周黑鸭看存货周转周期

第八章、 资产负债表分析--固定资产+弃置费用+折旧

1.固定资产的财务解读
2.弃置费用的财务解读
3.折旧的财务解读
4.从三钢闽光和某注塑公司看折旧的年份调整

第九章、 资产负债表分析--无形资产

1.无形资产的财务解读
2.从万科 A 和深高铁看无形资产

第十章、 财务造假的逻辑

1.从目的看结果
2.财务造假方法
3.造假的逻辑

第十一章、 如何识别财务造假粉饰动机

1.融资行为
2.股东、高管个人利益&避税第

十二章、 识别造假的方法

1.财务造假的手法
2.财务舞弊的主要手段
3.造假的识别

第十三章、 资金体外循环造假识别

1.自有/体外资金循环交易的舞弊
2.案例分析

第十四章、 识别假账的方法

1.识别企业财务作假的方法
2.“多管齐下”识别和分析假账
3.事出异常必有因，细节决定成败

第十五章、“存贷双高”

1.什么是“存贷双高”
2.“存贷双高”具体情形及甄别
3.案例：ST 康得新违约事件
4.案例：康美药业、富贵鸟、永泰能源、怡亚通


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